Sådan sætter køber omvendt betalingspligt op i NAV

15. august 2014

Pr. 1. juli er det den købende virksomhed, der skal indberette moms ved salg og køb af it-udstyr, hvis sælger har mere end 50% salg af it-udstyr til erhverv.

Her er en vejledning i, hvordan køber sætter Dynamics NAV op, så momsen på det indkøbte udstyr bliver registreret korrekt.

Du kan læse mere om lovændringen på PwC’s hjemmeside.

Sådan registrerer du et køb

Hvis du fx køber en mobiltelefon til kr. 1.000,- ekskl. moms, skal du registrere følgende:

Køb mobil: Debet 1.000,-
Salgsmoms: Kredit 250,-
Købsmoms: Debet 250,-
Kreditor Kredit 1.000,-

Sæt Dynamics NAV op til omvendt betalingspligt

Nedenfor kan du se, hvordan du som køber sætter Dynamics NAV op, så momsen bliver registreret korrekt.

1. Opsætning af momsvirksomhedsbogføringsgruppen

Først sætter du momsvirksomhedsbogføringsgruppen op.
Den er her kaldet ’OBINDLAND – Omvendt betalingspligt indenlandske deb/kre’.

2. Oprettelse af momsproduktbogføringsgruppen

Herefter opretter du momsproduktbogføringsgruppen her kaldet ’OB25 – DK 25% moms omvendt betalingspligt’.

3. Tilretning af momsbogføringsopsætningen

Til sidst tilretter du momsbogføringsopsætningen, således at der oprettes linjer for den nye momsvirksomhedsgruppe, samt linjer for den nye momsproduktbogføringsgruppe under tidligere danske momsvirksomhedsgrupper. Nedenfor ses et eksempel på, hvordan det skal se ud. Momskonti skal tilrettes, så de passer til den aktuelle kontoplan. En af de store forskelle i forhold til EU-momsen er, at modtagermomskontoen skal være salgsmomskontoen.

Omvendt betalingspligt bør fremgå af sælgers faktura

Virksomheder, der sælger it-udstyr, og er omfattet af omvendt betalingspligt, bør ændre deres fakturaer, således at det fremgår at der er omvendt betalingspligt på varerne.

Generel anbefaling

Vi anbefaler, at du kontakter egen revisor for at kontrollere om du – enten som sælger eller køber – er underlagt omvendt betalingspligt.

Brug for hjælp til opsætning af omvendt betalingspligt?

Du kan oprette en sag via sagssystemet, hvis du har brug for hjælp til opsætningen. Klik her for at komme videre til sagssystemet.